什么是现金折扣,如何计算?

2020年12月28日17:16:47 发表评论 79 次浏览

本文概述

现金折扣:降价的优势

当每个企业家看到客户都已支付开给他们的发票时, 他们会感到高兴。为了为此提供激励, 许多服务提供商和分销商提供了降价占发票总额一定百分比的金额。这种减少称为现金折扣.

这种情况涉及买卖双方之间的协议。前者允许后者从商定的发票金额中减去特定金额, 只要在指定的期限内付款即可。

内容

  1. 有关现金折扣的一些有用条款
  2. 计算现金折扣
  3. 现金折扣和销售价格计算
    1. 加价百​​分比计算
      1. 这与现金折扣有何关系
    2. 成本加价计算
  4. 贸易折扣与现金折扣
  5. 客户和供应商现金折扣之间的差额
  6. 为什么强烈建议使用现金折扣
  7. 与贷款利率比较

有关现金折扣的一些有用条款

现金折扣也可以称为提前付款折扣or即时付款折扣。尽管本文已经在上面定义了现金折扣, 但理解概念还涉及理解相关术语。你应该了解以下三个术语:

优惠期

在截止日期之前, 给客户支付发票和获得折扣的时间

折扣率

可从总发票金额中扣除的百分比金额

现金折扣金额

应用折扣百分比后产生的价格降低

在美国, 通常需要三十天的付款期。在某些特殊情况下, 它们甚至可以长达60或90天。但是, 为了向客户提供更具吸引力的报价, 一些供应商和服务提供商会提供现金折扣。平均折扣期为10天, 平均折扣百分比约为2%。

也有分级折扣百分比, 其中折扣百分比根据折扣期而变化。简而言之, 现金折扣是当客户在限定的时间内支付发票时所允许的降价。

现金折扣这个名称在支付过程中可能会有些混乱。尽管现金折扣是在现金付款时获得的, 但也可以在通过信用转账付款时获得折扣, 只要这种折扣发生在折扣期内。这意味着不需要现金支付即可获得现金折扣。

那些有机会获得现金折扣的人应该使用它, 因为这种策略可以让你省钱而无需任何额外支出。话虽如此, 如果你有更节税的方式来使用这笔现金, 则应该选择该选项。

计算现金折扣

现金折扣总是从发票总额中扣除。这降低了购买价格, 这对支付业务在交易中是一个重大优势。因此, 当减去现金折扣时, 可扣减的先前税额也会减少。

现金折扣公式如下:

  • 现金折扣=总金额x折扣百分比
  • 付款金额=总金额-现金折扣

例如:

  • 总金额:$ 187
  • 现金折扣:2%(3.74美元)
  • =付款金额:183.26美元

以下示例显示现金折扣示例的来源:

现金折扣协议的内容为:" 14天, 折扣率为2%, 总计30天"(也称为" 2/14, 净额30")。这意味着, 如果客户在前14天在发票创建日期之后(换句话说, 在折扣期内), 所涉及的付款金额减少了2%。因此, 客户只需支付其中的98%。但是, 如果客户直到前14天才付款, 则客户需要支付全部发票金额。

作为另一个示例, 客户从一家企业收到$ 100的发票。有9%的营业税, 因此发票总额为109美元。如果客户在7天内支付发票, 则将获得2%的现金折扣。客户在发票创建后3天支付发票, 因此:

  • 从净额中减去2%:$ 100-2%(换句话说, $ 2)= $ 98
  • 一旦应用了现金折扣, 便会添加营业税:98美元+ 9%(换句话说, 8.82美元)= 106.82美元

客户只需支付而不是$ 109, $ 106.82。对于付费业务, 这意味着交易的全部现金折扣优势总计为2美元。

现金折扣和销售价格计算

为了使企业以能够获利的价格提供产品或服务, 销售价格计算至关重要。这种计算自然必须考虑现金折扣, 以便可以选择最低价格限制, 以确保收益超过支出。最流行的计算目录销售价格的方法, 使所需的利润成为可能围绕着加价定价。与此相关的重要计算是加价百分比计算和成本加价计算。

加价百​​分比计算

销售价格计算的一种形式是加价百​​分比计算。加价百​​分比是指添加到原始售价中的百分比, 因此, 提供现金折扣的企业如果客户使用现金折扣, 则仍能获利。你可以使用加价百分比来获得最佳的销售价格, 但是在确定加价百分比之前, 你需要确定毛利率。这些计算将在以下示例中显示。

例子:一家豪华玩具公司以100美元的价格出售手工制作的音乐盒, 尽管制作成本仅为75美元。

  • 毛利率=销售价格–单位成本

在这种情况下, 这意味着毛利率= $ 25($ 100-$ 75)。然后可以使用此金额来确定加价百分比。

  • 加价百​​分比=毛利率/单位成本

那么加价百分比将为0.33%($ 25 / $ 75)。尽管在初始示例说明中已经提到了销售价格, 但在下面的示例中已包含了销售价格, 以说明销售价格与加价百分比之间的关系。

  • 销售价格=(费用x加价百分比)+费用
  • $ 100 =($ 75 x 0.33%)+ $ 75

有关此计算的另一种直观表示形式, 请参见以下视频。请注意, 该视频将单位成本称为购买价格, 尽管在计算时它们是相同的概念。

这与现金折扣有何关系

一旦了解了加价百分比计算的基本概念, 就可以很容易地添加现金折扣计算因子。现金折扣会影响销售价格, 因此最好将此因子添加到所有计算中。例如, 如果公司提供2%的折扣, 则相当于100美元总销售价格中的2美元。这样, 销售价格将为$ 98($ 100 – $ 2), 这将使毛利率和加价百分比有所变化。

  • 毛利润= $ 98 – $ 75 = $ 23
  • 加价百​​分比= $ 23 / $ 75 = 0.31%

当然, 请记住, 这是标记百分比计算的简化呈现, 这一点也很重要。它没有考虑现实生活中可能应用的所有间接成本, 而是作为概述。

成本加价计算

加价百​​分比计算的替代方法是成本加价计算。其特点是包括与产品生产相关的各种成本:直接材料成本, 直接人工成本和间接费用。然后将加价百分比添加到这些成本中, 以得出销售价格。在制定此公式的示例之前, 有必要了解其组成部分的含义。

虽然上一节已经描述了加价百分比, 但其他三个部分尚未讨论。的直接材料成本指制作产品的物理元素, 例如音乐盒外壳上的木头和油漆, 以及其中的机械装置。的直接人工成本指的是赋予创建盒子所需的工作的财务价值, 例如木工, 绘画以及音乐盒的创建和插入。最后, 间接费用这些收入是通过考虑制造过程的额外成本得出的, 例如制造音乐盒的工厂的租金和公用事业成本。了解这些费用后, 就该将它们汇总到费用加成公式中了:

  • 销售价格=(直接材料成本+可变成本+直接人工成本+间接成本)x(1 +加价百分比)
  • 如果直接材料成本为$ 45, 直接人工成本为$ 13, 间接成本为$ 18, 而考虑到现金折扣后的加价百分比仍为0.31%, 则销售价格为:
  • 销售价格=($ 45 + $ 13 + $ 18)x(1+ 0.31%)= $ 99.56, 四舍五入为$ 100

最后, 加价百分比计算和成本加成计算只是确定哪种销售价格最好的两种策略。

贸易折扣与现金折扣

通常将现金折扣误认为贸易折扣。虽然从清单价格中减去了贸易折扣, 但是在确定最终发票金额之前, 不应该计算现金折扣。如果在折扣期内使用现金折扣, 则仅从付款金额中减去现金折扣, 而贸易折扣则不受付款期限的影响, 并会立即考虑在内。

此外, 贸易折扣取决于购买的商品数量或购买的数量, 而现金折扣为(如前所述)根据付款的时间段。以下是贸易折扣的示例:卖方购买100种产品时对每种产品收取0.95美元的费用, 而购买200种或更多产品时仅对每种产品收取0.89美元的费用。另一方面, 现金折扣的发放与购买产品的数量无关。

下表显示了现金折扣之间的比较:

现金折扣

交易优惠

有期限的降价, 与购买产品的数量无关

 

减少量取决于购买的产品数量或购买的数量

 

从总额中扣除(含营业税)

从净额中减去(不含营业税)

现金折扣率通常为2%左右

可以按百分比或预定金额授予贸易折扣

追溯授予的降价

先前商定并保证的降价

客户和供应商现金折扣之间的差额

一种客户现金折扣当企业授予其客户现金折扣时所指的是。此现金折扣代表企业的成本要素, 因此在计算销售价格时需要考虑到这一点。

当供应商向企业授予现金折扣时, 供应商现金折扣例。该折扣使得可以降低购买成本。

为了确定使用现金折扣是否值得, 你应该首先计算供应商信贷的实际利率, 并将其与银行的借贷利率进行比较。供应商信贷的实际利率是通过以下公式计算的:

  • 折扣百分比/(1-折扣百分比)x [360 /(允许的全额支付天数-折扣天数)]
  • 示例:3天或30天净额付款后可获得2%的现金折扣
  • 2 /(1 – 2%)x [360 /(30 – 3)] = 27.19%的供应商信贷有效利率

如果计算出的利率高于银行的贷款利率, 则建议从银行获得短期贷款, 以便为现金折扣的利用提供资金。

为什么强烈建议使用现金折扣

利用现金折扣是有益的, 即使通常只节省几美元。现金折扣对客户和供应商都有很多好处。

供应商的优势

发票由客户更快地支付的事实意味着供应商也可以更快地解决其支付义务。供应商还可以通过安排现金折扣的暂时增加来使用现金折扣来弥补可能的现金短缺。与现金短缺可能引起的成本相比, 现金折扣暂时增加造成的损失可以忽略不计。

客户的优势

按照一年的时间来计算, 使用现金折扣可以节省相对大量的钱。如前面的示例所示, 有时甚至值得向银行贷款以使用现金折扣。只要供应商信贷的实际利率大于银行贷款的利率, 就可以提高贷款的成本效益。

与贷款利率比较

在某些情况下, 建议你短期借款以利用供应商的现金折扣-不仅作为卖方, 而且作为个人。但是, 应该首先分析这种情况, 因为银行的利率可能很高, 以致于借贷不值得。

例子:

需要支付的发票总额为$ 5, 000。如果在收到发票后的前10天内支付了发票, 则客户可以扣除2%的现金折扣。

是否建议借贷以利用现金折扣?

现金折扣

银行贷款

现金折扣:不再从你的帐户中扣除现金折扣

(=供应商信贷成本)

$ 5, 000的2%

(提早付款扣除现金折扣并节省100美元)

(以银行贷款20天–年利率10%)

C =成本, p =百分比, d =天

Z = C * p * d

100 * 360

Z = 4.900 * 10 * 20

100 * 360

总计= $ 100

总计= $ 27.22

利用现金折扣的利润→$ 100-$ 27.22 =$ 72.78

银行贷款通常比供应商信贷便宜, 尽管始终需要自己分析情况在每种情况下都可以确定。

请点击这里重要的法律免责声明。

一盏木

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